Заявление на возврат социального налогового вычета
Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения
Каждый гражданин РФ после получения дохода обязан перечислить часть от него в казну страны. Ставка налога (НДФЛ) определяется государством и насчитывает 13-35%. Применение вычета из зарплаты позволяет вернуть часть суммы, уплаченной в бюджет. Льгота сокращает налогооблагаемую базу, то есть величину дохода, процент от которой человек обязан отправить государству. Бланк заявления на возврат НДФЛ выступает обязательным документом, входящим в перечень бумаг, предоставляемых гражданином в ИФНС для получения вычета. Подробнее об этом читайте в нашей статье.
Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения
Нововведения в 2019 году
Принципы, порядок назначения и получения возврата НДФЛ отражены в Налоговом кодексе. В РФ применяется несколько видов вычетов, исходя из условий предоставления:
- имущественные — после приобретения собственности;
- социальные — на образование, лечение;
- стандартные — возврат на детей, инвалидам и участникам войн и так далее;
- профессиональные — для ИП, адвокатов, нотариусов и прочих практикующих и самозанятых лиц.
Для получения льготы важно правильное оформление документации. Заполнение заявления для всех видов вычетов схоже и осуществляется по идентичной схеме. С 09.01.2019 года изменилась форма документов для назначения льготы, в соответствии с приказом ФНС № ММВ-7-6/670@ от 30.11.2018 г. В 2019 году уведомление от ФНС о принятом решении по поводу возврата НДФЛ дополнено полем о причине отказа. В заявление введены новые пункты о статусе плательщика, виде счета (коде). Для облегчения заполнения удалено поле «Адрес места жительства в РФ». Бланк заявления утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 г.
Статья 407. Налоговые льготы (ФЗ № 117)
Алгоритм получения вычета
Возврат НДФЛ доступно оформить 2 путями: напрямую через ИФНС или через работодателя. В первом случае сумма льготы начисляется единовременно, во втором — частями, то есть у человека из зарплаты ежемесячно не изымают подоходный налог. При этом алгоритм назначения льготы у перечисленных способов отличается. Бланк заявления также разный. При оформлении через работодателя процедура упрощена.
Таблица 1. Алгоритм получения вычета
Форма заявления на возврат НДФЛ через ИФНС
Заполнение документа допускается как на компьютере машинописным способом, так и вручную.
ВНИМАНИЕ! Строго обязательной формы для заявления нет, то есть по желанию гражданин вправе составить бумагу произвольно, внеся требуемые налоговым органом сведения. Отказать в приеме такого документа ИФНС не может.
Пример заявления в произвольной форме
Однако рекомендованный вид документа обозначен ФНС: бланк состоит из 3 страниц, содержащих личную информацию, реквизиты банка, сведения о сумме к возврату и так далее.
Пример заявления (форма по КНД 1150058)
Для получения льготы требуется правильно заполнить все данные, учитывая рекомендации налоговой службы, расположенные в конце третьего листа бланка. Важно удостовериться в верности банковских реквизитов, поскольку на указанный счет поступят положенные к возврату средства.
Примеры заполнения заявления на вычет через ИФНС
Образцы готовых заявлений представлены на фото. Первый вариант оформлен произвольно на назначение социального возмещения (например, за лечение).
Пример заявления в свободной форме
ВНИМАНИЕ! При самопроизвольном заполнении бумаги вносить КБК и ОКТМО не нужно. Их указывают только в рекомендуемом ФНС бланке.
Второй вариант документа выполнен по образцу, представленному налоговым органом. Заполнение произведено по обновленной форме, включающей дополнительные пункты и действительной в 2019 году.
Пример заполненного заявления (форма по КНД 1150058), стр. 1
Правила оформления заявления для получения возврата НДФЛ через ИФНС: пошаговая инструкция
Документ содержит 3 страницы, содержащие информацию о гражданине и обстоятельствах назначения льготы:
- личные данные (паспортные, ИНН, ФИО и так далее);
- основание назначения возврата;
- реквизиты банка;
- сведения об ИФНС, куда направляется документация.
Перед заполнением формы рекомендуется подготовить декларацию, справку о доходах, паспорт. Возможны внесение данных и отправка документов на вычет, в том числе заявления, через интернет посредством личного кабинета налогоплательщика. Алгоритм заполнения и требуемые сведения те же. Многие из них не требуют введения, поскольку вставляются автоматически, что значительно упрощает процесс. Однако заверить онлайн-форму необходимо электронной подписью.
ВНИМАНИЕ! В различных отделениях ИФНС собственный порядок приема заявления. В некоторых допустима его подача совместно с другой документацией, в других отправка осуществляется уже после проверки 3-НДФЛ. Через интернет заявление направляют после одобрения декларации и подтверждения возможности возврата налога.
Если в 3-НДФЛ вносилось более одного источника дохода, и льгота учитывает поступления со всех мест работы, то составляется столько заявлений, сколько указано работодателей. То есть количество документов равняется числу разделов 1 декларации.
Страница 1
Первый лист заявления содержит персональные сведения о плательщике и обстоятельства вычета.
- Обязательно вносится ИНН (КПП предусмотрен для организаций).
- Далее обозначается порядковый номер заявления, подаваемого в ИФНС в 2019 году, и код органа. Последний можно узнать на официальном ресурсе налоговой службы.
- После внесения ФИО вводится статус гражданина — при оформлении возврата выбирают единицу. Основанием для льготы указывают статью 78 НК РФ. В последующих пунктах ставят единицы, указывающие на излишне внесенный налог.
- Далее вписывают величину НДФЛ к возврату — она также обозначена в первом разделе 3-НДФЛ. Затем указывается рассматриваемый период.
- После этого вносится классификатор территорий ОКТМО. Его можно взять из первого раздела декларации или узнать на официальном ресурсе ИФНС.
Определение ОКТМО через онлайн-сервис
Страница 2
Второй лист содержит банковские реквизиты. Вверху страницы дублируют ее номер, ИНН, ФИО плательщика. Далее вносят сведения финансового учреждения, куда будут переведены средства к возврату при согласии с заявлением. Поэтому важно правильно заполнить реквизиты банка и самого получателя. Вид счета отмечают, например, «08» — так обозначается лицевой, согласно примечанию на третьей странице. Там же указаны иные варианты. Номер счета — «1», получатель — «2».
Бланк заявления на возврат НДФЛ, стр. 2
Страница 3
Последний лист содержит информацию о гражданине. Нужно указать фамилию и код документа, согласно которому вносятся сведения. Варианты можно посмотреть в примечании внизу страницы. Обычно используется код «21» , который означает, что данные введены, в соответствии с паспортом РФ.
Бланк заявления на возврат НДФЛ, стр. 3
Вносятся номер и серия документа, кем выдан и дата. Далее подготовленное заявление с перечнем необходимых документов (при одновременной подаче) или после проверки декларации направляют в ИФНС любым удобным способом. Перед отправкой заявления через интернет важно проверить все данные, поскольку после завершения действия отредактировать бумагу уже невозможно.
Видео — Заполнение заявления на получение налогового вычета
Оформление вычета через работодателя: пошаговая инструкция по заполнению заявления
Налоговый возврат доступно получить непосредственно на месте трудоустройства. Однако при этом возмещение производится частями — из ежемесячного дохода не удерживается НДФЛ. Полную сумму вычета в данном случае одномоментно не получить. Зато для назначения возврата потребуется минимальный перечень документации, и значительно сокращается период камеральной проверки.
ВНИМАНИЕ! Для получения льготы не требуется ожидать следующего года, начисления могут осуществляться уже в текущем.
Для назначения возврата в ИФНС работник направляет заявление о подтверждении льготы и перечень документов. Сделать это можно почтой, через интернет или при личном посещении. Бланк заявления представлен на официальном ресурсе ФНС, содержит данные получателя льготы, работодателей, обстоятельств вычета.
Заявление о подтверждении права на возмещение НДФЛ
На протяжении месяца производится проверка, при положительном исходе для гражданина оформляется уведомление о праве на льготу. Это подтверждение и заявление на возмещение человек передает работодателю. Последнее составляется произвольно с указанием суммы и номера прикладываемого уведомления.
Заявление работодателю на возврат НДФЛ
Способы подачи заявления
Для назначения льготы действуют 2 путями: напрямую через инспекцию или работодателя. Во втором случае, как описано выше, требуется оформление 2 заявлений: сначала в ИФНС для получения подтверждения льготы, затем в бухгалтерию лично совместно с положительным вердиктом инспекции. При обращении в ИФНС лично напрямую заявление заполняется однократно, по Интернету – сначала заполняется декларация и заявлении о подтверждении права на льготу, а после положительного ответа налоговой заявление на получение вычета через банк или работодателя. Направление документации непосредственно в налоговый орган (для получения единовременной выплаты или подтверждения для работодателя) возможно посредством почты, интернета или личного посещения.
Таблица 2. Варианты подачи заявления в налоговый орган
Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение
Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение
К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, в т.ч. на лечение (п. 1 ст. 219 НК РФ). О форме заявления на возврат НДФЛ за лечение расскажем в нашей консультации.
Кому полагается вычет на лечение
Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Перечень медицинских услуг, в т.ч. дорогостоящих видов лечения, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Размер вычета на лечение
По дорогостоящим видам лечения размер социального налогового вычета не ограничен: такие расходы принимаются в сумме фактических затрат (абз. 3 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Остальные затраты на лечение учитываются суммарно с другими расходами «социальной» направленности, указанными в п.п. 2 — 6 п. 1 ст. 219 НК РФ (кроме затрат на обучение детей), и не могут превышать за календарный год 120 000 рублей (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).
Как получить вычет на лечение
Социальный налоговый вычет на лечение может быть получен 2 способами:
- при предоставлении по итогам года в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ ;
- до окончания года при обращении к работодателю. Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.
Бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение
Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@ .
Скачать заявление на возврат НДФЛ за лечение по рекомендованной ФНС форме можно здесь.
Приведем также пример заявления на возврат НДФЛ за лечение, если такое заявление подается в налоговую инспекцию по итогам года.
Заявление на социальный вычет можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, отправить по почте с описью вложения, направить через Интернет с усиленной квалифицированной электронной подписью или представить лично, а также через уполномоченного представителя на основании нотариально удостоверенной или приравненной к ней доверенности (п. 2 ст. 27, п. 3 ст. 29, п. 6 ст. 78 НК РФ).
Если заявление на возврат НДФЛ подается работодателю в течение года, оформить его можно так.
Образцы заявлений на социальный налоговый вычет
Образец №1. В части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях
В Инспекцию ФНС России по
Документ, удостоверяющий личность :
Серия и номер документа___________
кем выдан ________________________
дата выдачи документа______________
проживающего (ей) по адресу :
Заявление
Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., в части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях.
К заявлению прилагаю следующие документы*:
– копию договора с образовательным учреждением;
– копию лицензии образовательного учреждения;
– платежные документы (указываются реквизиты);
– копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по обучению за своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
– копии документов, подтверждающих факт опекунства или попечительства;
– справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »
Образец №2. В части произведенных расходов, направленных на благотворительные цели
В Инспекцию ФНС России по
Документ, удостоверяющий личность :
Серия и номер документа___________
кем выдан ________________________
дата выдачи документа______________
проживающего (ей) по адресу :
Заявление
Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб.____ коп., в части произведенных расходов, направленных на благотворительные цели.
К заявлению прилагаю следующие документы*:
– копию договора (соглашения) об оказании благотворительной помощи;
– платежные документы (указываются реквизиты), подтверждающие перечисление денежных средств на благотворительные цели;
– справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V»
Образец №3. В части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов
В Инспекцию ФНС России по
Документ, удостоверяющий личность :
Серия и номер документа___________
кем выдан ________________________
дата выдачи документа______________
проживающего (ей) по адресу :
Заявление
Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. _____ коп., в части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов.
К заявлению прилагаю следующие документы*:
– копию договора с медицинским учреждением;
– копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности;
– справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации;
– платежные документы (указываются реквизиты);
– рецептурные бланки с назначенными лекарственными средствами по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов Российский Федерации, ИНН налогоплательщика»;
– копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;
– копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство;
– копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;
– справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »
Образец №4. В части уплаченных страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования
В Инспекцию ФНС России по
Документ, удостоверяющий личность :
Серия и номер документа___________
кем выдан ________________________
дата выдачи документа______________
проживающего (ей) по адресу :
Заявление
Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией.
К заявлению прилагаю следующие документы*:
– копию договора со страховой организацией;
– документы об уплате страховых взносов (указываются реквизиты);
– копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы за своего супруга;
– копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы за своего ребенка (детей);
– справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »
Образец №5. В части уплаченных пенсионных взносов по договору, заключенному с негосударственным пенсионным фондом.
В Инспекцию ФНС России по
Документ, удостоверяющий личность :
Серия и номер документа___________
кем выдан ________________________
дата выдачи документа______________
проживающего (ей) по адресу :
Заявление
Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам), заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом.
К заявлению прилагаю следующие документы*:
– копию договора с негосударственным пенсионным фондом;
– документы об уплате пенсионных взносов (указываются реквизиты);
– копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены пенсионные взносы за своего супруга;
– копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены пенсионные взносы за своего ребенка (детей);
– справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »
Инструкция по заполнению заявления на налоговый вычет за лечение
Гражданам Российской Федерации предоставляется возможность возвратить часть потраченных на медицинскую помощь средств. Размер суммы исчисляется 13% от общей суммы, потраченной на оказание медицинской помощи.
Одним из основных условий при оформлении удержания является наличие официального трудоустройства. Это обусловлено тем, что у работника с заработной платы производится отчисление в бюджет государства 13% подоходного налога, поэтому он имеет право оформить социальный налоговый вычет на лечение.
Кому нужно адресовать документ
Часть потраченных на лечение и приобретение лекарств средств можно возвратить в виде социального вычета. Имеется два варианта:
- Через налоговую.
- Через своего работодателя.
В том и другом случае нужно собрать необходимые документы, но перед этим следует написать соответственное заявление в ФНС. В нём нужно обязательно отметить, что потраченные денежные средства были направлены на лечение. Но возврат может быть осуществлен при наличии подтверждающей документации, которую потребуется предоставить ФНС.
Образец бланка относительно удержания по НДФЛ можно взять непосредственно у сотрудника службы или скачать его на официальном сайте налоговой. Если документ будет одобрен, то получить денежные средства можно либо в ИНС, или передать документ, выданный налоговой, своему работодателю.
Вернуть часть денежных средств можно по истечению трёх лет с момента оплаты. Рассмотрение поданной документации и принятие решения в основном производится в 3-х месячный срок с момента подачи заявления.
Какие данные о себе должен указать заявитель
В заявлении непременно стоит указать все данные налогоплательщика, который осуществлял оплату лечения или покупал медикаменты. Основными из них являются:
- Паспортные данные заявителя.
- Паспортные данные близкого родственника, если медицинская помощь осуществлялись ему (мужу, жене, родителям).
- Свидетельство о браке (при необходимости).
- Свидетельство о рождении ребенка, которому ещё не исполнилось 18 лет.
- Отметить место работы и предоставить справку от работодателя о взимании подоходного налога.
Эти сведения должны быть чётко прописаны без каких-либо исправлений и помарок, поэтому нужно очень внимательно относиться к заполнению заявления.
Получить социальный вычет может лишь тот гражданин, который имеет официальную заработную плату и оплатил предоставленные медицинские услуги.
Как правильно изложить просьбу
Как уже отмечено, для оформления социального вычета нужно написать заявление в налоговую службу. Но, кроме этого, оно должно быть оформлено по правилам, чтобы вычет был одобрен. В первую очередь стоит отметить, что заявление представляет собой просьбу уменьшить затраты за оказанные медицинские услуги. Поэтому в документе непременно нужно отметить, что послужило причиной для обращения и предоставить документальное подтверждение. Далее следует:
- В заявлении указать номер статьи Налогового кодекса РФ, где обозначены предпосылки, являющие основанием. В этом случае можно прописать п.3 ст. 219 НК РФ.
- Непременно прописать точные реквизиты медицинского учреждения, где производилось лечение. Но только в том случае, если оно имеет соответствующую лицензию, а также, когда оказание медицинских услуг совпадает с перечнем, который отмечен в Правительственном постановлении 201 от 19.03.2001.
Одним из нюансов в этом вопросе является то, что основанием для удержания считается именно приведённый перечень оказываемых услуг и конкретные лекарства, относящиеся к дорогостоящему лечению. По другим основаниям получить социальный вычет не представляется возможным.
Стоит отметить, что к лечению относится и нахождение в санаторно-курортных учреждениях. Для этого также потребуется предоставить перечень документов.
Среди них должны быть:
- Направление непосредственно от лечащего врача.
- Документ, подтверждающий факт оплаты санаторно-курортной путевки.
- Справки об оказанных медицинских услугах, кроме самого проживания и средств, потраченных на питание.
Следует также отметить, что воспользоваться такой возможностью могут только работающие граждане.
Поэтому пенсионеры и официально не трудоустроенные физические лица не могут обращаться за вычетом. В таком случае рекомендуется оплату производить гражданам, которые могут подтвердить документально свой официальный доход.
Что еще нужно указать в заявлении
Несмотря на то, что утверждённой формы заявление на социальный вычет относительно лечения нет, всё же требуется прописать основные пункты. К ним относится:
- Основания для подачи документа (указать номер стать НК РФ).
- Адрес прописки.
- За кого из близких оплачивалось оказание медицинской помощи.
- Полное название ФНС, куда подаётся заявление.
- Наименование и адрес медицинского учреждения, где проводилось лечение.
- Рецепты от врача, если осуществлялась покупка лекарств.
- Договор, подписанный с медицинским учреждением.
- Если имел место факт заключения договора об страховании, то он также должен быть отмечен.
- Год, когда осуществлялась оплата лечения.
- В случаях подачи заявления законным представителем, указываются его личные данные и предоставляется заверенная нотариально доверенность.
- Подпись непременно должна быть поставлена от руки.
Законодательством обозначена максимальная сумма, с которой рассчитывается возврат финансов за лечение. Она на сегодняшний день составляет 120 000 рублей. Исключением может быть дорогостоящее лечение или дорогие лекарственные препараты. Их перечень отмечен в утверждённом нормативном акте государства.
Какие документы прикладывать к заявлению
Чтобы вернуть денежные средства, потраченные на дорогостоящее лечение или покупку дорогих лекарств, налогоплательщику нужно собрать необходимые документы и предоставить их в ФНС. Стоит отметить, что для налоговой и для работодателя они несколько отличаются, но основополагающими среди них являются:
- Заявление от налогоплательщика.
- Справка по форме 2-НДФЛ.
- Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справки и документы из лечебного учреждения.
- Чеки, квитанции, которые удостоверяют факт оплаты лечения или покупку медикаментов.
Кроме этого, социальный вычет может быть одобрен лишь в том случае, когда средства были потрачены на собственное лечение, родителям или же детям, но при условии, что они еще не достигли совершеннолетнего возраста.
Когда указывают реквизиты банковского счёта в заявлении
Что касается вопроса, когда требуется предоставлять банковские реквизиты, то их указывают в случае, если оформление удержания будет производиться через налоговую инспекцию. Это связано с тем, что возвращается вся сумма удержания и перечисление могут быть осуществлены только на карточку или банковский счет. В ситуациях, когда оформление производится через работодателя, в указании банковских реквизитов нет необходимости. Поскольку удержание предполагает собой отмену отчисления подходного налога на время, пока вся сумма не будет выплачена.
Все указанные суммы по социальному вычету относительно лечения должны полностью быть идентичные с цифрами, которые были прописаны в декларации 3-НДФЛ.
Образец
Как уже было отмечено, образец заявления на возврат НДФЛ, который оформляется за лечение берётся в налоговой инспекции, если налогоплательщик в этот орган обращается лично.
При подаче документации работодателю для вычета работник изначально должен обратиться в ФНС, чтобы они одобрили заявку.
При её наличии работодатель имеет право уменьшить сумму ежемесячного удержания подоходного налога или вовсе его отменить, пока вся сумма не будет выплачена.
Бланки
Что касается заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, то имеется один важный нюанс. Суть его заключается в том, что при оформлении 13% удержания гражданин должен заполнить бланк, соответствующий каждому налоговому году, за который он желает оформить удержание за оказанное медицинское обслуживание. Это обусловлено тем, что утвержденный бланк в последние года изменялся. То есть, необходимо заполнить бланки, которые непосредственно соответствует году, за который оформляется удержание.
Если у налогоплательщика имеется личный кабинет на сайте ФНС, то заполнить декларацию можно непосредственно в нём. Во избежание допущения ошибок есть возможность просмотреть представленный образец.
Из предоставленной информации становится понятным, когда необходимо подавать заявление на оформление социального вычета на лечение, а также, какие сведения нужно указать в соответственном бланке.
Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2019 год при подаче 3-НДФЛ в 2020 году
Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.
Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.
С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.
Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь
Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).
Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное – аккуратность и внимательность.
Заметьте, если вы меняли работу в течение года и работодателей занесенных в декларацию несколько, то и количество приложенных заявлений должно быть кратно указанным источникам выплат.
Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.
Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета
В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:
1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке “полезная информация”.
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.
5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе “прошу вернуть” пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех – 18210102010011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).
12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.
14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 – если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 – если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.
16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.
Заявление на возврат НДФЛ
Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.
Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.
Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.
Форма заявления
Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.
Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.
Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.
Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.
Порядок заполнения заявления
Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:
- Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
- Основание получение льготы.
- Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
- Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
- Дата и подпись.
При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.
КБК и ОКТМО
ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.
В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.
Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.
КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.
Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.
Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).
Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году
Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.
Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.
Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.
Источники:
http://yr-expert.com/blank-zayavleniya-na-vozvrat-ndfl/
http://glavkniga.ru/situations/k503260
http://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a38/146143.html
http://backnalog.ru/sotsialnyj/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-na-lechenie
http://deklaracia3ndfl.ru/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet.html
http://pro-vychety.ru/sotsialnyy-za-lechenie/dokumenty/zayavlenie-na-vychet-cherez-ifns
